蓬江區(qū)2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政
收支的審計工作報告
——2019年8月30日在蓬江區(qū)第十屆
人民代表大會常務(wù)委員會第二十八次會議上
江門市蓬江區(qū)審計局局長 陳子寧
我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告蓬江區(qū)2018年度區(qū)級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
今年3月區(qū)委組建審計委員會，加強了黨對全區(qū)審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌推進審計管理體制改革和審計機構(gòu)改革，不斷拓展審計監(jiān)督的廣度和深度，審計監(jiān)督效能得到進一步提升。一年以來，蓬江區(qū)審計局堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實黨的十九大精神，全面學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計工作的重要講話和重要指示批示精神，圍繞市委“1+1+5”工作舉措和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，落實區(qū)十屆人大常委會十七次會議的有關(guān)決議和審議意見，堅持審計工作服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局。根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計條例》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局實施蓬江區(qū)2018年區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計，重點審計了蓬江區(qū)財政管理和決算草案、部門預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施跟蹤、重點民生項目和專項資金使用、促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行等情況，著力發(fā)揮審計“治已病、防未病”的功能作用。
審計結(jié)果表明，區(qū)各部門單位認真執(zhí)行區(qū)十屆人大三次會議批準(zhǔn)的2018年度財政預(yù)算，堅持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，全力做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期工作，落實高質(zhì)量發(fā)展要求，政府債務(wù)風(fēng)險防控得到加強，民生福祉得到改善，營商環(huán)境不斷優(yōu)化，財政管理不斷完善，審計整改力度不斷加大，2018年區(qū)級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況良好。
——積極財政政策有效實施，應(yīng)對和防范化解債務(wù)風(fēng)險能力得到加強。2018年區(qū)級一般公共預(yù)算收入26.36億元，同比增長9.06%，保障了重點領(lǐng)域發(fā)展需要。嚴格政府債務(wù)限額管理，規(guī)范舉債融資行為，成功發(fā)行新增土地儲備專項債券8億元，加強與重點項目銜接，促進債券資金管理使用規(guī)范和效益提高。
——預(yù)算績效管理改革深入推進，支持實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。結(jié)合預(yù)算單位資金項目運行情況開展績效評價，將50萬元以上的專項資金全部納入績效評價范圍，選取部分資金項目委托第三方績效評價機構(gòu)開展評價，財政監(jiān)督管理能力得到增強。全年財政投入企業(yè)扶持資金4.79億元，促進企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級、提升企業(yè)技術(shù)和產(chǎn)品的競爭力，推動全區(qū)實體經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。
——財政保障投入進一步提高，促進保障和改善民生。抓好“補短板、兜底線、惠民生、增福祉”的惠民政策落實，不斷提高底線民生待遇，出臺并落實《江門市蓬江區(qū)醫(yī)療救助實施辦法》，逐步提升基本公共衛(wèi)生、文化服務(wù)水平和城市品質(zhì)。2018年用于社會保障、就業(yè)、教育、醫(yī)療衛(wèi)生等民生支出26.04億元，占當(dāng)年區(qū)一般公共預(yù)算支出的64.30%，比上年增長13.18%。
——審計查出問題整改力度加大。對上年度審計工作報告反映的問題，各鎮(zhèn)街、各部門單位采納審計意見和建議，及時采取措施按項逐條落實審計整改工作。區(qū)政府已按程序?qū)⑸夏甓葘徲嫻ぷ鲌蟾娣从硢栴}的整改情況向區(qū)人大常委會作了專題報告。據(jù)統(tǒng)計，截至2019年6月底，對2017年度審計查出的33條問題，有關(guān)部門單位已整改到位33條，整改完成率100%。相關(guān)單位按照審計要求收繳資金0.44億元，歸還原渠道資金0.02億元，規(guī)范會計賬目資金0.21億元。同時，區(qū)財政局修訂了《蓬江區(qū)本級專項資金管理辦法》，規(guī)范區(qū)級財政專項資金的管理與監(jiān)督；有關(guān)部門單位完善相關(guān)規(guī)章制度，加強內(nèi)部管理。
一、區(qū)級財政管理及決算草案審計情況
對區(qū)財政局組織執(zhí)行2018年度區(qū)級財政預(yù)算和決算草案、社?；痤A(yù)算執(zhí)行、國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行等情況進行審計。
區(qū)財政部門提供的決算草案及相關(guān)資料顯示：
2018年區(qū)級一般公共預(yù)算總收入45.71億元，總支出45.65億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余0.06億元；政府性基金預(yù)算總收入49.53億元，總支出46.84億元，收支相抵結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余2.69億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算總收入1.14億元，總支出1.14億元，收支平衡；社會保險基金預(yù)算總收入40.78億元，總支出37.53億元，當(dāng)年結(jié)余3.25億元，滾存結(jié)余29.8億元。審計結(jié)果表明，區(qū)財政等相關(guān)部門積極推進預(yù)算管理改革，加強預(yù)算績效管理，確保重點支出，進一步規(guī)范財政收支管理和財政核算，較好保障經(jīng)濟社會的發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行方面
1．區(qū)財政無預(yù)算墊付資金4619.04萬元。包括：2018年，區(qū)財政墊付蓬江區(qū)政府投資工程建設(shè)管理中心3890.10萬元，作為白沙大道西（白沙橋至新峰路）和港口路（迎賓路至躍進路）道路瀝青改造工程款；墊付荷塘鎮(zhèn)財政所300萬元，用于華爾潤公司發(fā)放解除勞動合同經(jīng)濟補償支出；墊付原區(qū)資產(chǎn)管理辦公室340萬元，用于蓬江區(qū)眾祺投資有限公司PPP項目認繳資本金；墊付白沙街道辦事處88.94萬元，用于美景豪庭外墻剝落解危工程施工費用。截至2018年末，上述資金尚未清理。
2．部分非稅收入未及時上繳國庫，涉及金額298.49萬元。截至2018年末，行政事業(yè)性收入220.63萬元和財政專戶利息收入77.86萬元滯留財政專戶未及時上繳國庫。截至2019年2月，區(qū)財政局已將上述資金收歸國庫。
3．虛列財政支出2260.77萬元。2018年12月，區(qū)財政局在總預(yù)算會計賬掛賬列支2260.77萬元，用于歸還2013年-2017年由財政專戶墊付的城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費，資金實際在2019年3月才劃出。
4．區(qū)財政局未下達上級轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額1961.88萬元。2018年12月，區(qū)財政局分別收到市下達的2018年（第三批）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費補助資金476萬元和2018年度（第一批）舊廠房升級改造專項補助資金1485.88萬元。但截至2019年4月10日，區(qū)財政局仍未將上述資金下達給具體用款單位。
5．用款部門未使用上級轉(zhuǎn)移支付資金，涉及金額587.07萬元。
（1）2017年6月區(qū)財政局向原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局下達2017年省級農(nóng)業(yè)發(fā)展和農(nóng)村工作專項資金—農(nóng)田水利建設(shè)（第一批）480萬元，用于江門市盛世都市農(nóng)業(yè)科技有限公司新建100畝溫室大棚及配套設(shè)施項目。但截至2019年4月，因該公司擬定的項目實施方案未能通過江門市農(nóng)業(yè)局、財政局評審，也未能按上述部門要求在限期內(nèi)重新報送，上述專項資金仍結(jié)存在蓬江區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局未被使用。
（2）2016年8月區(qū)財政局向原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局下達2016年市級農(nóng)業(yè)土地開發(fā)項目資金86.2萬元。由于資金對應(yīng)項目已不具備建設(shè)條件，截至2019年4月10日，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局仍未撥付使用上述資金。
（3）2018年12月區(qū)財政局向原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局下達2018年度大中型水庫移民后期扶持資金（市級統(tǒng)籌部分）20.87萬元。由于項目承擔(dān)單位杜阮鎮(zhèn)人民政府并未組織實施項目，截至2019年4月10日，區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村和水利局仍未撥付使用上述資金。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行方面
1．2018年體育彩票公益金年初預(yù)算編制未細化。原區(qū)委宣傳部（區(qū)文化廣電體育局）和區(qū)財政局編制2018年度體育彩票公益金年初預(yù)算700萬元未制定具體資金分配方案，未細化到具體用款單位。在執(zhí)行過程中，原區(qū)委宣傳部（區(qū)文化廣電體育局）以一事一議的形式通過單位內(nèi)部研究具體確定資金分配和撥付使用。
2．荷塘鎮(zhèn)公共體育事業(yè)經(jīng)費20萬元閑置超過一年。荷塘鎮(zhèn)2018年4月收到原區(qū)委宣傳部（區(qū)文化廣電體育局）撥付的公共體育事業(yè)經(jīng)費20萬元，截至2019年4月，該筆資金超過一年仍未使用。原區(qū)委宣傳部（區(qū)文化廣電體育局）未能有效督促荷塘鎮(zhèn)使用資金。
3．政府采購服務(wù)驗收管理不規(guī)范，涉及金額79.27萬元。原區(qū)委宣傳部（區(qū)文化廣電體育局）2018年通過體育彩票公益金和發(fā)行費列支采購社會服務(wù)費用79.27萬元，與服務(wù)供應(yīng)商簽訂采購合同的具體條款沒有包括項目的驗收要求、與履約驗收掛鉤的資金支付條件及時間等內(nèi)容。原區(qū)文化廣電體育局也未能提供關(guān)于驗收的佐證材料。
4．體育彩票發(fā)行費核算不規(guī)范。一是原區(qū)文化廣電體育局基本戶2018年度收到江門市體彩中心下?lián)艿捏w育彩票發(fā)行費46.70萬元，實際支出46.10萬元，相關(guān)收入和支出均未納入原區(qū)委宣傳部（區(qū)文化廣電體育局）年度預(yù)算管理，且未納入?yún)^(qū)財務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)進行會計核算。二是原區(qū)文化廣電體育局2018年12月31日基本戶銀行存款明細賬的余額為2981.14元，基本戶銀行存款對賬單余額為3121.14元，賬實不符。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行方面
區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局未按規(guī)定以企業(yè)年度合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)收繳利潤。截至2018年末，區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理局未按規(guī)定以企業(yè)年度合并財務(wù)報表為基礎(chǔ)，僅以5個區(qū)屬國有企業(yè)財務(wù)報表反映的利潤為基礎(chǔ)收繳2018年度利潤收入1.13億元。
（四）區(qū)屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)監(jiān)督管理方面
區(qū)財政局未根據(jù)職能調(diào)整及時修訂蓬江區(qū)的資產(chǎn)處置管理辦法。2018年1月區(qū)編辦將原區(qū)資產(chǎn)辦負責(zé)的區(qū)屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)劃入?yún)^(qū)財政局。截至2019年6月5日，區(qū)財政局仍未對由原區(qū)資產(chǎn)辦負責(zé)制定的《蓬江區(qū)資產(chǎn)處置管理辦法》（蓬江府辦〔2007〕217號）進行修訂。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
組織對原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局、原區(qū)信訪局、區(qū)教育局、區(qū)市場監(jiān)督管理局、原區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局、區(qū)工商聯(lián)等6個部門單位預(yù)算執(zhí)行情況進行審計，并延伸抽查區(qū)民政局、區(qū)社保局、原區(qū)商務(wù)局、區(qū)總工會、團區(qū)委、原區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（區(qū)國土資源局）、區(qū)公安局等7個部門單位的2018年度“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費支出管理情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)部門預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性逐步提高，執(zhí)行情況總體較好；全區(qū)“三公”經(jīng)費和會議費支出總額持續(xù)下降。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
（一）預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支方面
1．財政資金管理使用不規(guī)范，涉及金額789.22萬元
一是區(qū)工商聯(lián)在未實際舉辦會議的情況下，于2017年12月分別以舉辦女企協(xié)成立大會和青企聯(lián)成立大會的名義虛列會議費15.40萬元。二是原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局2017年在未按規(guī)定執(zhí)行資料審核、抽檢等相關(guān)程序情況下擅自撥付黑臭水體農(nóng)業(yè)污染源專項整治獎勵金713.35萬元。三是原區(qū)食品藥品監(jiān)管局2016年5月至2018年3月期間，將部分公用經(jīng)費及食品藥品監(jiān)督工作經(jīng)費專項資金從局零余額賬戶違規(guī)劃撥到本單位一般存款賬戶用于食堂開支，涉及金額60.47萬元。
2．政府采購社會服務(wù)不規(guī)范，涉及金額429.42萬元
一是原區(qū)食品藥品監(jiān)管局2017年度購買宣傳制作服務(wù)未履行政府集中采購程序，直接委托社會供應(yīng)商提供相關(guān)服務(wù)，涉及金額107.99萬元；2018年與社會供應(yīng)商簽訂食品抽檢監(jiān)測服務(wù)資格合同后未按照合同約定就抽檢監(jiān)測的具體事項簽訂書面委托協(xié)議書，也沒有約定驗收要求和開展相關(guān)驗收工作，涉及金額140.69萬元。二是區(qū)市場監(jiān)管局2015年5月至2018年6月未按規(guī)定與食堂食材供應(yīng)商簽訂書面供貨合同，涉及金額175.58萬元。三是江門市華僑中學(xué)、江門市培英初級中學(xué)、江門市紫茶小學(xué)等3所學(xué)校2016年4月至12月購買辦公用品5.16萬元未履行政府集中采購程序。
3．開支依據(jù)不充分，涉及金額88.96萬元
原區(qū)信訪局2015年至2017年2月支付差旅費42.84萬元和專項經(jīng)費46.12萬元依據(jù)不充分，無附相關(guān)工作人員的具體出行工作時間和工作記錄。
（二）政府投資項目建設(shè)和管理不規(guī)范
一是江門市第八中學(xué)校園安全及校園維修改造工程施工合同簽訂時間早于中標(biāo)通知書發(fā)出時間。二是江門市紫茶小學(xué)綠化工程結(jié)算時間早于工程驗收時間。三是江門市培英小學(xué)未按合同約定提前支付工程進度款20萬元。四是原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局建設(shè)的蓬江區(qū)西江防汛物資儲備倉庫建設(shè)工程于2010年10月竣工驗收合格并交付使用，2017年1月才完成竣工財務(wù)決算編報工作，截至2017年6月仍未對相關(guān)固定資產(chǎn)進行入賬處理,涉及金額683.02萬元。五是區(qū)市場監(jiān)管局機關(guān)辦公樓于2010年1月已建設(shè)完畢并投入使用，但截至2018年末仍未編報工程竣工財務(wù)決算，涉及金額284.35萬元。六是江門市紫茶小學(xué)未按規(guī)定組織工程設(shè)計單位參與校區(qū)校園改造工程、北校區(qū)綠化工程竣工驗收。七是江門市培英小學(xué)圍墻維修工程、江門市紫茶小學(xué)、江門市美景小學(xué)、江門市實驗小學(xué)的部分工程承（發(fā)）包備案資料檔案不完整。
（三）國有資產(chǎn)管理不到位
一是原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局于2016年購置價值0.39萬元的聯(lián)想電腦一臺，未登記固定資產(chǎn)賬；截至2017年末原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局固定資產(chǎn)賬上登記的3臺公車的行駛證機動車所有人是下屬單位。二是區(qū)市場監(jiān)管局截至2018年6月末部分辦公用房未辦理權(quán)屬人變更，涉及金額2277.82萬元。
（四）“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費支出管理方面
1．超預(yù)算列支公務(wù)費用，涉及金額40.97萬元。2018年，區(qū)公安局培訓(xùn)費超支28.55萬元；原區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局公務(wù)用車運行維護費超支7.9萬元；區(qū)民政局會議費超支0.93萬元，培訓(xùn)費超支2.23萬元，公務(wù)接待費超支0.32萬元；區(qū)工商聯(lián)因公出國（境）費超支1.04萬元。
2．公務(wù)接待費支出依據(jù)不充分，涉及金額8.72萬元。原區(qū)信訪局2015年至2017年2月列支公務(wù)接待費6.65萬元，原區(qū)食品藥品監(jiān)管局2016年度列支公務(wù)接待費1.06萬元，區(qū)教育局2015年1月至2017年7月列支公務(wù)接待費1.01萬元，均未附派出單位公務(wù)接待函、接待清單等報銷憑證。
3．會議費人均開支超標(biāo)準(zhǔn)，涉及金額9.17萬元。區(qū)工商聯(lián)2017年5月在逸豪酒店召開的蓬江區(qū)工商聯(lián)（總商會）第五次會員代表大會暨第四屆執(zhí)委會就職典禮活動列支會議費23.17萬元,按規(guī)定人均支出標(biāo)準(zhǔn)為200元，實際人均支出超出標(biāo)準(zhǔn)131.07元，超標(biāo)準(zhǔn)金額合計9.17萬元。
4．培訓(xùn)費核算不規(guī)范，涉及金額5萬元
一是區(qū)公安局會計核算不規(guī)范，在“培訓(xùn)費”科目列支其他費用，涉及金額4.5萬元。二是團區(qū)委2018年12月擅自將培訓(xùn)費0.5萬元從單位零余額賬戶劃撥到本單位基本戶，截至2019年5月末該資金未被使用。
三、國家和省重大政策落實跟蹤審計情況
根據(jù)上級審計機關(guān)的統(tǒng)一部署，2018年下半年至2019年上半年重點對減稅降費、進一步擴大對外開放積極利用外資、民營企業(yè)財政補助、降費減負等政策落實情況進行跟蹤審計。審計結(jié)果表明，各有關(guān)部門單位都能積極采取有效措施落實相關(guān)政策，有效降低了企業(yè)和個人負擔(dān)，激發(fā)了市場主體活力，為經(jīng)濟健康發(fā)展和提質(zhì)增效營造了良好環(huán)境。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
（一）減稅降費政策措施落實方面
原區(qū)住建局違規(guī)收取已整合的收費項目，涉及金額21.96萬元。根據(jù)財稅〔2016〕11號文件的要求，2016年2月1日起，散裝水泥專項資金并入新型墻體材料專項基金。2016年2月至2016年4月期間，原區(qū)住建局向8個建設(shè)單位發(fā)出收取散裝水泥專項資金的《江門市蓬江區(qū)行政事業(yè)性收費委托銀行代收繳款通知書》8份，涉及金額22.19萬元，其中有7個建設(shè)單位已繳款共計21.96萬元。原區(qū)住建局于2018年11月將已收取款項退回繳款單位。
（二）民營企業(yè)財政補助方面
區(qū)級財政補助資金未能配套落實，涉及金額1262.82萬元。一是2017年12月市下達蓬江區(qū)2017年度中央財政中小企業(yè)發(fā)展專項資金178.01萬元，按照1：1比例，區(qū)財政需配套178.01萬元撥付到補助企業(yè)，但截至2019年3月15日，仍有104.44萬元未撥付到補助企業(yè)。二是2018年5月市下達蓬江區(qū)2017年度高新技術(shù)企業(yè)發(fā)展補助資金1690萬元，按照區(qū)有關(guān)文件要求，區(qū)財政需配套3380萬元撥付到補助企業(yè)，但截至2019年3月15日，仍有1158.38萬元未撥付到企業(yè)。上述未配套資金區(qū)財政局已足額安排在區(qū)科工商務(wù)局2019年度部門預(yù)算中。
四、重點民生項目和專項資金審計情況
組織對2015年至2017年蓬江區(qū)教師繼續(xù)教育專項資金管理和使用情況進行審計。審計結(jié)果表明，蓬江區(qū)扎實推進教育工作，優(yōu)化教育資源，建設(shè)高素質(zhì)人才隊伍，推進區(qū)域教育特色發(fā)展，推行全區(qū)教育均衡工作，全面提升全區(qū)教育質(zhì)量。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
（一）專項資金閑置兩年以上未安排使用，涉及金額2.93萬元。截至2018年11月，紫茶小學(xué)和范羅岡小學(xué)兩所學(xué)校2015年收到的教師繼續(xù)教育專項資金尚有2.93萬元未安排使用，其中紫茶小學(xué)閑置1.43萬元，范羅岡小學(xué)閑置1.5萬元。
（二）繼續(xù)教育經(jīng)費使用效率低。2017年，江門市培英小學(xué)收入12.90萬元，實際支出1萬元，使用率僅為7.75%；棠下鎮(zhèn)實驗中心小學(xué)收入32.30萬元，實際支出4.51萬元，使用率僅為13.96%；江門市紫茶小學(xué)收入66.40萬元，實際支出16.40萬元，使用率僅為24.70%；江門市蓬江區(qū)環(huán)市中心學(xué)校收入27萬元，實際支出11.19萬元，使用率僅為41.44%。產(chǎn)生問題的原因是上述學(xué)校未能及時安排使用資金。
（三）超范圍開支繼續(xù)教育專項經(jīng)費，涉及金額3.57萬元。江門市范羅岡小學(xué)分別在省級名校長工作室項目經(jīng)費和繼續(xù)教育培訓(xùn)費中超范圍開支其它費用3.21萬元和0.36萬元。
五、促進領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為和規(guī)范權(quán)力運行審計
組織對原區(qū)農(nóng)林和水務(wù)局、原區(qū)信訪局、區(qū)教育局、區(qū)市場監(jiān)督管理局、原區(qū)食品藥品監(jiān)督管理局共5名領(lǐng)導(dǎo)干部進行審計。審計結(jié)果表明，被審計的領(lǐng)導(dǎo)干部能貫徹執(zhí)行上級和區(qū)委、區(qū)政府的決策部署和方針政策，積極推動本部門事業(yè)發(fā)展。審計發(fā)現(xiàn)的問題是：
（一）重大經(jīng)濟決策方面。一是原區(qū)食品藥品監(jiān)管局2014年至2015年有2項重大經(jīng)濟事項未經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策，涉及金額254.80萬元；2016年至2018年有2項重大經(jīng)濟事項決策未跟蹤反饋且未得到有效執(zhí)行，涉及金額46.67萬元；2017年有1項重大經(jīng)濟事項決策違反有關(guān)政策法規(guī)，直接指定社會服務(wù)供應(yīng)商提供服務(wù)，涉及金額107.99萬元。二是區(qū)教育局2016年有2項重大經(jīng)濟事項決策內(nèi)容調(diào)查研究不充分，造成未按規(guī)定自行購買社會服務(wù)，涉及金額85.44萬元。三是原區(qū)信訪局2014年至2016年有6項重大經(jīng)濟事項僅有傳閱會簽材料，但沒有經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決策的證明材料，涉及金額247.97萬元。
（二）財政財務(wù)管理方面。原區(qū)信訪局制定的財務(wù)管理制度不合理，造成局的主管和分管領(lǐng)導(dǎo)權(quán)責(zé)不清，并且出現(xiàn)一把手直接審批單位財務(wù)開支的現(xiàn)象，涉及金額319.79萬元。
（三）內(nèi)部管理方面。一是原區(qū)食品藥品監(jiān)管局截至2019年1月末未建立有關(guān)食堂的財務(wù)管理制度、食材采購制度、食材的入庫出庫驗收、用餐人員報餐等內(nèi)部控制管理制度，存在管理漏洞和廉政風(fēng)險。二是原區(qū)食品藥品監(jiān)管局工會委員會未獨立建賬，工會財務(wù)收支在局行政賬合并核算。
對本審計工作報告反映的具體審計情況，區(qū)審計局已依法征求了被審計單位意見，出具審計報告；報告反映的問題正在得到整改和糾正，對涉嫌違法違紀線索，已按有關(guān)規(guī)定移交相關(guān)部門進一步查處；對違反財經(jīng)法規(guī)的問題，已作出處理處罰；對制度不完善、管理不規(guī)范的問題，已建議有關(guān)部門單位建章立制，切實加強內(nèi)部管理。
六、審計建議
（一）進一步加強預(yù)算管理。不斷提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細化水平，及時制定資金分配方案，從源頭上解決無預(yù)算支出、資金結(jié)余沉淀等問題。加強預(yù)算支出管理，嚴格預(yù)算執(zhí)行，杜絕虛列支出行為。
（二）全面提高財政支出績效。充分運用績效評價結(jié)果，回收、盤活政府資產(chǎn)、資源，全面統(tǒng)籌各類資金來源。加大實施財政預(yù)算績效管理力度，健全支出績效評價及反饋糾偏機制。
（三）進一步推動重大政策措施的貫徹落實。加大國家和省重大政策措施的執(zhí)行力度，停止收取已公布取消或停征的收費項目，及時足額配套和撥付使用財政補助資金，加強資金監(jiān)管。
（四）提高保障和改善民生水平。立足?；?、補短板，加大財政資金對民生項目的保障力度。強化民生資金管理，確保資金充分發(fā)揮保障和改善民生作用，促進蓬江區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，為全面建成小康社會收官打下決定性基礎(chǔ)。
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