省直有關(guān)單位：
財(cái)政投資評審是財(cái)政支出管理的重要工作內(nèi)容。為進(jìn)一步規(guī)范省級財(cái)政投資評審工作，提高審核效率，促進(jìn)省級財(cái)政投資項(xiàng)目規(guī)范管理，根據(jù)新修訂的《中華人民共和國預(yù)算法》、《廣東省建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)定》(省政府令第205號)等要求，現(xiàn)將做好省級財(cái)政投資項(xiàng)目評審工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、明確省級財(cái)政投資評審項(xiàng)目范圍
根據(jù)國家和省對財(cái)政投資資金管理的相關(guān)要求，省級財(cái)政投資評審項(xiàng)目的范圍為：省級財(cái)政投資的基本建設(shè)項(xiàng)目、由中央和省級財(cái)政共同投資的基本建設(shè)項(xiàng)目、經(jīng)省財(cái)政廳同意進(jìn)行評審的其他省級財(cái)政投資項(xiàng)目。
二、及時(shí)編報(bào)財(cái)政投資評審送審計(jì)劃
省直各部門應(yīng)根據(jù)省級財(cái)政投資評審范圍規(guī)定，組織編制本部門(含下屬各單位)年度省級財(cái)政投資項(xiàng)目送審計(jì)劃，于每年第三季度通過省財(cái)政投資評審系統(tǒng)向省財(cái)政廳報(bào)送下一年度部門省級財(cái)政投資項(xiàng)目送審計(jì)劃[格式見附件1，其中民生水利項(xiàng)目送審計(jì)劃按省財(cái)政廳《關(guān)于印發(fā)〈民生水利項(xiàng)目財(cái)政評審工作規(guī)程(暫行)〉的通知》(粵財(cái)農(nóng)便函〔2012〕48號)通知執(zhí)行]。在年度執(zhí)行中,各部門要定期跟蹤落實(shí)省級財(cái)政投資項(xiàng)目送審計(jì)劃的落實(shí)情況。
三、規(guī)范報(bào)送財(cái)政投資評審項(xiàng)目
按照估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制結(jié)算的原則，從2016年9月1日起，凡向省財(cái)政廳申報(bào)工程結(jié)算和竣工財(cái)務(wù)決算(中央基本建設(shè)投資項(xiàng)目除外)的新建項(xiàng)目，應(yīng)先報(bào)經(jīng)省財(cái)政廳審核估(概、預(yù))算三者之一。各類型的審核項(xiàng)目報(bào)送環(huán)節(jié)及基本程序要求如下：
(一)估(概)算審核項(xiàng)目。各部門使用省級財(cái)政性資金的項(xiàng)目，在報(bào)送省發(fā)展改革委后，如省發(fā)展改革委初步同意立項(xiàng)并發(fā)函征求省財(cái)政廳資金安排意見，各部門應(yīng)及時(shí)將有關(guān)資料報(bào)省財(cái)政廳審核，并提供項(xiàng)目分年度資金使用計(jì)劃。已經(jīng)省財(cái)政廳審核批復(fù)過的估算項(xiàng)目，不需要再向省財(cái)政廳重復(fù)報(bào)送概算審核。
(二)預(yù)算審核項(xiàng)目。不需要經(jīng)省發(fā)展改革委立項(xiàng)審批的使用省級財(cái)政性資金的項(xiàng)目，向財(cái)政部門申請預(yù)算前，各部門需編制項(xiàng)目算報(bào)省財(cái)政廳審核。
(三)進(jìn)度款審核項(xiàng)目。省級基本建設(shè)資金實(shí)行財(cái)政直接支付。根據(jù)年度資金使用計(jì)劃、合同約定及工程進(jìn)度情況，向省財(cái)政廳報(bào)送審核。
(四)工程結(jié)算審核項(xiàng)目。按規(guī)定應(yīng)向省財(cái)政廳報(bào)送審核的工程結(jié)算項(xiàng)目，在建設(shè)單位委托造價(jià)咨詢企業(yè)核對并確認(rèn)之日起30日內(nèi)送審，根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)省級財(cái)政投資工程結(jié)算審核工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》(粵財(cái)投審函〔2015〕4號)規(guī)定辦理。部分使用省級財(cái)政性資金的項(xiàng)目，其中全部由自籌資金形成的單項(xiàng)工程可由建設(shè)單位委托工程造價(jià)咨詢企業(yè)審核后納入項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算送審。
(五)竣工財(cái)務(wù)決算審核項(xiàng)目?？⒐へ?cái)務(wù)決算項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在建設(shè)項(xiàng)目工程完工投入使用或者試運(yùn)行合格后3個(gè)月內(nèi)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算，特殊情況確需延長的中小型項(xiàng)目不得超過2個(gè)月，大型項(xiàng)目不得超過6個(gè)月。竣工財(cái)務(wù)決算具體編報(bào)要求，由省財(cái)政廳另行制訂。
四、做好項(xiàng)目送審前自查工作
相關(guān)項(xiàng)目送審前，建設(shè)單位應(yīng)對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行核查，按要求填報(bào)自查說明(具體格式詳見附件2)，經(jīng)主管部門審查后報(bào)送省財(cái)政廳。建設(shè)單位自查工作主要內(nèi)容包括：
(一)基本建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r。自查送審項(xiàng)目是否嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序，是否按照法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定開展設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工等工作，是否依法依規(guī)執(zhí)行招投標(biāo)程序，合同管理及執(zhí)行是否符合相關(guān)規(guī)定。
(二)項(xiàng)目概算和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況。自查送審項(xiàng)目造價(jià)是否控制在批準(zhǔn)的概算范圍內(nèi)，是否嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算使用資金等，確需調(diào)整概算或者預(yù)算的，是否按照規(guī)定程序報(bào)批。
(三)工程結(jié)算管理有關(guān)情況。自查送審項(xiàng)目是否按照《廣東省建設(shè)工程造價(jià)管理規(guī)定》(省政府令第205號)等相關(guān)規(guī)定規(guī)范辦理送財(cái)政部門審核前的工程結(jié)算手續(xù)。
(四)基本建設(shè)財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)部控制的有關(guān)情況。自查是否按照財(cái)政部和省財(cái)政廳有關(guān)管理規(guī)定，建立、健全基本建設(shè)項(xiàng)目的核算及賬務(wù)處理、成本控制、財(cái)產(chǎn)物資處理以及竣工財(cái)務(wù)決算編報(bào)等工作。
五、積極配合財(cái)政投資評審工作
(一)完善省級財(cái)政投資評審系統(tǒng)的基礎(chǔ)信息錄入工作。建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目所處階段，及時(shí)錄入省級財(cái)政投資評審系統(tǒng)有關(guān)項(xiàng)目信息。包括基本建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)批復(fù)文件、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)或者預(yù)算文件、招投標(biāo)文件以及合同臺賬信息(包括名稱、承包單位、金額、簽訂日期、已支付金額等)等詳細(xì)資料。
(二)規(guī)范報(bào)送項(xiàng)目資料。建設(shè)單位應(yīng)按照省級財(cái)政投資評審送審資料有關(guān)要求，提供真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、有效的項(xiàng)目資料，且送審項(xiàng)目使用的名稱和批復(fù)文號須與省發(fā)展改革委(或省財(cái)政廳)批復(fù)的項(xiàng)目名稱和文號保持一致。項(xiàng)目經(jīng)過審計(jì)的，還應(yīng)提供審計(jì)情況和根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行整改的情況。審核過程中原則上不再接受建設(shè)單位補(bǔ)充資料，如因?qū)徍斯ぷ餍枰a(bǔ)充資料，建設(shè)單位應(yīng)以正式函件的形式對資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性發(fā)表意見報(bào)主管部門審核后送省財(cái)政廳，補(bǔ)充送審資料原則上不得增加結(jié)算內(nèi)容和送審金額。除保密項(xiàng)目外，所有項(xiàng)目均應(yīng)通過省級財(cái)政投資評審系統(tǒng)報(bào)送電子資料，建設(shè)單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)省級財(cái)政投資評審項(xiàng)目錄入管理工作，確保電子資料與紙質(zhì)資料一致。項(xiàng)目中的資料如有涉密文件，應(yīng)在提供資料清單中注明并按保密規(guī)定做好資料交接工作。
(三)配合開展詢證工作。建設(shè)單位送審項(xiàng)目時(shí)即已做好配合詢證的人員和資料的準(zhǔn)備工作，在收到詢證通知后應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)組織相關(guān)人員配合省財(cái)政廳開展詢證工作，針對審核提出的問題明確發(fā)表客觀、真實(shí)的意見并附相關(guān)佐證資料。確有特殊原因不能及時(shí)完成詢證工作的，應(yīng)書面提出延期詢證申請，延期最長不得超過30日。
(四)及時(shí)反饋評審意見。建設(shè)單位在收到省財(cái)政廳出具的項(xiàng)目評審結(jié)論5日內(nèi)，提交經(jīng)建設(shè)單位以及主管部門蓋章確認(rèn)的書面意見，并在省級財(cái)政投資評審系統(tǒng)中錄入。
(五)做好退審整改工作。審核過程中如發(fā)現(xiàn)缺少資料且建設(shè)單位不予配合提供、項(xiàng)目建設(shè)程序存在重大違規(guī)問題以及其他影響審核工作無法完成的情形，由省財(cái)政廳在評審系統(tǒng)上出具項(xiàng)目退審意見書并終止審核工作，主管部門應(yīng)及時(shí)組織建設(shè)單位按相關(guān)要求進(jìn)行核查整改。
六、定期報(bào)送項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況
項(xiàng)目主管部門要加強(qiáng)對項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤和監(jiān)督，于預(yù)算年度終了后5個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部門報(bào)送項(xiàng)目年度預(yù)算計(jì)劃完成情況(具體格式見附件3)。如項(xiàng)目建設(shè)實(shí)際進(jìn)度與年度預(yù)算計(jì)劃存在較大差異或者項(xiàng)目進(jìn)行重大變更等情況的，應(yīng)另行附書面說明原因和相關(guān)情況。
本通知自印發(fā)之日起執(zhí)行，原省級財(cái)政投資評審的有關(guān)文件規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。
附件:1.省級財(cái)政投資項(xiàng)目××年度送審計(jì)劃表
2.建設(shè)單位自查說明
3省級財(cái)政投資項(xiàng)目××年度預(yù)算執(zhí)行情況表
廣東省財(cái)政廳
2016年8月8日
相關(guān)附件：
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